财政学练习（一）
一、名词解释题（15分，5小题，每小题3分）
公共物品——
瓦格纳法则——
国家预算——
增值税——
紧缩性财政政策——
二、判断题（10分，10小题，每小题1分，你认为正确的在题后括号中填T，认为不正确的填F。）
1、财政是在资本主义国家才出现的。（）
2、财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之比。（）
3、纳税人与负税人指的是同一人。（）
4、供给弹性小、需求弹性大的商品课税较易转嫁。（）
5、在成本——效益分析法中，NPV求解公式中的贴现率采用的是社会贴现率。（）
6、阶梯增长理论认为：在社会经济发展的非正常时期，财政支出会猛增，而恢复正常后财政支出还会退回原来的正常水平。（）
7、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。（）
8、国债产生的基本条件是商品经济和信用经济的发展。（）
9、当今中国政府不断加大对教育的投入和支出，而教育产品既具有私人物品的性质，又具有公共物品的性质。（）
10、减税政策是一种扩张性财政政策，在经济繁荣期使用更有锦上添花的效果。（）
三、单项选择题：（20分，10小题，每小题2分,将正确答案前的字母填写在括号内）
1、财政是一种以（）为主体的经济行为。
A.个人B.企业C.市场D.国家或政府
2、下列属于纯公共物品的是（）。
A.国防B.花园C.教育D.桥梁
3、我国一般公共预算收入以（）为主体。
A.税收B.基金C.收费D.国有资产收入
4、在我国，下列税中属于中央税的是（）
A.增值税B.营业税C.消费税D.车船使用税
5、我国个人所得税工资、薪金所得免征额于年10月1日起调整为每月（）。
A．元B．元C.元D.元
6、国债与其他财政收入的明显区别是（）。
A.强制性B.灵活性C.直接返还性D.有偿性
7、下列不属于财政政策工具（手段）的是（）。
A.公共支出B.税收C.利率D.国家预算
8、弥补财政赤字的最佳选择是（）。
A.发行国债B.扩大内需C增加公共支出.D.减少公共支出
9、个人所得税税率的基本形式是（）。
A.累进税率B.累退税率C.比例税率D.定额税率
10、当总需求大于总供给，经济呈现剧烈波动时，应采用（）。
A.财政、货币双紧政策B.财政、货币双松政策C.财政平衡政策D.财政盈余政策
四、不定项选择题（20分，10小题，每小题2分，将正确答案前的字母填写在括号内，错选、多选、漏选不得分）
1、财政的基本职能是（）。
A.资源配置B.收入分配C.经济稳定和发展D.组织生产和销售
2、国家预算按其编制形式可分为（）
A．单式预算B．复式预算C.增量预算D.零基预算
3、以下属于按国家职能对财政支出进行分类的是（）
A.中央财政支出B.国防支出C.社会文化教育事业支出D.经济建设投资支出
4、国家在安排预算支出时应遵循的原则是（）。
A.效益原则B.平均原则C.公平原则D.稳定原则
5、财政支出按补偿性分为（）。
A.购买性支出B.转移性支出C.生产性支出D.非生产性支出
6、根据课税对象的不同，我国的税种划分为如下类型（）。
A.商品课税B.所得课税C.行为课税D.资源课税和财产课税
7、各国的增值税制度对购进固定资产价款的处理有所不同，据此增值税的类型有（）。
A．生产型增值税B．收入型增值税C.消费型增值税D.发展型增值税
8、下列哪些情形税负容易转嫁（）。
A.需求有弹性B.供给有弹性C.商品课税D.所得课税
9、扩张性财政政策的基本措施有（）。
A.减税B.扩大支出规模C.减少国债发行D.增加国债发行
10、我国的政府收入包括（）
A.负债B.预算内收入C.预算外收入D.制度外收入
五、简答题（20分，4小题，每小题5分）
1、简述税收的“三性”。
2、简述市场失灵的主要表现。
3、简述税收中性的含义。
4、简述影响财政支出规模的因素。
六、论述题（15分，第1小题8分，第2小题7分）
1、政府干预失效（也称政府失灵）的主要原因是什么，如何解决？
2、论述分级分税预算管理体制的要点。
财政学练习（一）参考答案
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一、名词解释题（15分，5小题，每小题3分）
1、公共物品——公共物品是与私人物品相对应的概念，消费具有非排他性和非竞争性的特征，一般不能有效地通过市场机制由企业与个人来提供，主要由政府来提供。
2、瓦格纳法则——随着经济中人均收入的增长，财政支出的相对规模也增长了。
3、国家预算——指政府的基本财政收支计划，形式上是一种收支计划表，政治上是具有法律效力的文件，在手段上是政府调节国民经济的工具。
4、增值税——是对商品价值中增值额课征的一个税种。增值额是指企业商品生产过程中新创造的价值（V+M）。
5、紧缩性财政政策——是指通过财政收支规模的变动来减少和抑制社会的总需求，在总需求过旺时，通过紧缩性财政政策消除通货膨胀，使总需求与总供给达到平衡。其主要手段是减少财政支出和增加税收。
二、判断题（10分，10小题，每小题1分，你认为正确的在题后括号中填T，认为不正确的填F。）
1、（F）2、（F）3、（F）4、（F）5、（T）
6、（F）7、（F）8、（T）9、（T）10、（F）
三、单选题：（20分，10小题，每小题2分）
1、（D）2、（A）3、（A）4、（C）5、（D）
6、（D）7、（C）8、（A）9、（A）10、（A）
四、多选题（20分，10小题，每小题2分，错选、漏选不得分）
1、（ABC）2、（AB）3、（BCD）4、（ACD）5、（AB）
6、（ABCD）7、（ABC）8、（BC）9、（ABD）10、（ABC）
五、简答题（20分，4小题，每小题5分）
1、简述税收的“三性”。
A.强制性B.固定性D.无偿性
2、简述市场失灵的主要表现。
答：(1)市场存在垄断。
(2)信息不充分、不对称。
(3)公共产品与外部效应。
(4)分配不公。
(5)经济波动。
3、简述税收中性的含义。
答：包括两种含义：
一是国家征税使社会所付出的代价以税款为限，尽可能不给纳税人或社会带来其他的额外损失或负担。
二是国家征税应避免对市场经济正常运行的干扰，特别是不能使税收超越市场机制成为资源配置的决定因素。
4、简述影响财政支出规模的因素。
答：一、宏观因素：（1）经济性因素。经济性因素是影响财政支出的最根本因素。这里所指的经济性因素主要是指一国的经济发展水平、经济体制的类型和政府的经济干预政策等。
（2）政治性因素。政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在两个方面。一是政局
是否稳定。二是政体结构的行政效率。
（3）社会性因素。社会性因素，主要指一国人口状态、文化教育背景等因素，在一定
程度上影响财政支出规模。
二、微观因素，通过微观分析，采用效用最大化原则分析研究财政支出规模。
三、政治决策程序，国情不同，政治决策程序不同，对财政支出规模产生影响。
六、论述题（15分）
1、政府干预失效（也称政府失灵）的主要原因是什么，应如何提高政府的效率？
政府的运行是以政治权力为基础和前提的，而经济是政治的基础，政治权力不能创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济之上支配经济。政府并非万能，如同市场机制失灵一样，政府干预也会失效，其原因可能发生在如下诸多方面：
（1）政府决策失误。
（2）腐败和寻租行为。
（3）政府提供信息不及时甚至失真。
（4）政府职能的“越位”或“缺位”。
（5）提高政府效率的途径：通过深化改革，依法治国，规范政府行为，完善社会主义市场经济体制和社会主义民主政治体制。
2、论述分级分税预算管理体制的要点。
分级分税预算管理体制是实行市场经济国家普遍采用的一种预算体制，主要特征在于规范化和法制化，长期相对稳定，地方预算构成名符其实的一级预算主体。
其内容要点如下：
（1）一级政权，一级预算主体，各级预算相对独立，自求平衡。
（2）在明确市场经济下政府职能边界的前提下划分各级政府职责(即事权)范围，在此基础上划分各级预算支出职责(即财权)范围。
（3）收入划分实行分税制。
（4）预算调节制度，即所谓转移支付制度。
（5）各国分级预算体制是适应本国政治经济制度和历史传统长期形成的，就体制整体而言相对稳定的，只是调节方法可以适当调整。