#个人养老金火了#
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人社部、财政部、国家税务总局近日联合发布通知，明确个人养老金制度在北京、上海、深圳、广州等全国36个先行城市（地区）启动实施。随后，银保监会公布首批可开办个人养老金业务的23家商业银行名单，证监会发布个人养老金基金名录和个人养老金基金销售机构名录。目前，首批款个人养老金基金已开卖。
个人养老金是什么？如何参与？有何作用？
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基本概念
区别于基本养老保险，个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。
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管理机制
个人账户制：包括个人养老金账户和个人养老金资金账户，需对应开立，资产可继承；
限额管理：每年个人缴费上限元；
灵活缴纳：可按月、分次或按年度缴费，额度按自然年度累计，次年重新计算；
封闭运行：达到条件方可按月、分次或一次性领取。
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参与条件
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者。
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参与方式
通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上”APP等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道开立个人养老金账户；
通过商业银行开立个人养老金资金账户。
5
税收优惠
缴费环节：按缴费限额元/年递延纳税，在综合所得中据实扣除；
投资环节：投资收益暂不征收个人所得税；
领取环节：按3%税率缴纳个人所得税。
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领取条件
以下任一均可领取：
达到领取基本养老金年龄；
完全丧失劳动能力；
出国(境)定居；
国家规定的其他情形。
个人养老金制度落地实施，究竟有何利弊？到底买还是不买？
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优点
可享受递延纳税优惠；
具有强制储蓄性，补足基本养老保险；
储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等名单式管理，投资受监管。
2
缺点
封闭运行，未达到领取条件不能取出；
收益风险个人承担；
领取时需按3%缴纳个人所得税。
综上所述，建议视个人情况决定是否购买。