很多时候，企业的财税风险早在财务报表中就显现端倪。财务报表不仅反映了企业的财务状况、经营状况，还反映了企业隐藏的财税风险。
节税，是一项系统工程，要做好这项目工作，首先要做的是顶层设计，从大处着手，结合能够实际控制的企业、组织，包括公司、合伙企业、工商户、非法人团队等，进行合理布局。
其次，进行测算，还是要看各方案对企业整体利润的影响来判断节税效果。如果仅是拆东墙补西墙，没有为企业带来利润增加，只能算是内卷。
最后，要能够落实。节税措施可能涉及到对企业组织架构变更、分离、合并、现有流程改造等。企业高层直接参与必不可少，否则，再好的节税方案也是徒劳。
从节税角度，就目前的税法政策，大部分企业没必要成立集团公司，企业可以根据需要将实控企业组成虚拟集团即可，更加方便筹划。
互联网技术的发展已经彻底改变了我们的生活和工作方式。在这个时代背景下，很多企业逐渐转向互联网，它们不仅创造了大量就业机会，而且为创业者提供了更多展示自己和财富管理方式的机会。然而，这个过程中也出现了一些企业以及个人通过各种方式逃税的现象，影响了税收秩序和国家的经济发展。
根据财政部税务总局公告年第19号，小规模纳税人月销售10万及以下免税，以及适用%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税的优惠，延长至7年底。
这是一个延续性的优惠政策，相较于现行有效的政策而言，在政策内容上没有变化，只是将政策有效时间，从年12月1日延长至了7年12月1日。
对于纳税人而言，小规模增值税减免优惠延长四年，除了实打实的可以享受少交税的政策红利之外，在后续几年的相关的纳税申报操作上，都会方便很多，再也不用头大政策变来变去了。
在这里，我们也顺便将这个未来或将持续很久的增值税优惠政策，给大家系统的重新讲解一下，供大家参考。
一、小规模纳税人增值税优惠政策主要内容
依据财政部税务总局公告年第1号、财政部税务总局公告年第19号，自年1月1日至7年12月1日：
1、对月销售额10万及以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。
2、小规模纳税人适用%征收率的，减按1%征收率，征收增值税。
、小规模纳税人适用%预征率的，减按1%预征率，预缴增值税。
二、小规模纳税人享受减免税优惠需要注意的事项
（一）月销售不超10万免增值税：
1、月销售额不超10万（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过0万元）免增值税的优惠，只有小规模纳税人才能销售，与一般纳税人无关。
2、10万是一个“起征点”的概念，即月销售额不超10万，免征增值税；月销售额（扣除本期发生的销售不动产的销售额）超10万了，全额缴纳增值税。
、对于适用差额征税的，以差额后的余额作为销售额来确定是否销售该优惠政策。
4、纳税期限不同，可能会影响到免税的效果。对于一些特定的企业而言，在纳税期限上，可以进行适当的筹划，以最大程度的享受免税红利。但需要注意的是，按月纳税或按季纳税，一经选择，一个会计年度内不得变更。
5、开普票才能享受免税业务，开专票无法享受免税优惠。
（二）%减按1%优惠
1、只有小规模纳税人才能享受%减按1%的优惠，一般纳税人选择简易计税即便适用%的征收率，也无法享受该政策。
2、虽然%减按1%优惠没有销售额限制，但是纳税人需要注意小规模纳税人转为一般纳税人的条件：
年应征增值税销售额万元（不含税）及以下，其中年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。
、只有%征收率的业务享受减税，5%征收率的业务不能享受该优惠。
4、可以根据企业实际情况，部分放弃减免税，并开具专票：即可以放弃免税优惠，开具1%专票，也可以放弃减税，开具%专票。
（三）综合两个优惠政策，结合开票总结一下（以按季纳税申报为例）：
1、季度开普票不超0万，免增值税。
2、季度开普票超0万，全额按1%缴纳增值税。
、季度开普票和专票总共未超0万，普票部分免税，专票按开票税率缴纳增值：即对于专票，你开1%就按1%缴纳增值税，你开%就按%缴纳增值税。
4、季度开普票和专票总共超过了0万，普票按1%交税，专票按开票税率缴纳增值税。
5、不同情形下的，小规模纳税人申报表填写指南，可参考：年，小规模纳税人如何开票？申报表如何填写？手把手教会你！三、小规模纳税人增值税减免优惠演进过程参考
现行的不超10万免增值税属于税基式减免优惠，%→1%优惠则属于税率式减免优惠。不算财政部税务总局公告年第19号规定的话，二者演进过程参考如下：
1、税基式减免优惠演进过程
2、税率式减免优惠演进过程
写在最后老板、股东、财务等企业经营管理者，应高度重视税务安排的合法性！不然，就不止补回以前逃的税款，还需要按每天万分之五计算滞纳金并处以及大额罚款！还会给企业带来名誉和纳税信用评级等方面的损失！事实上，上述节税和避税方法是《避税》一书中众多避税方法之一。本书使用了数百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理地避税。
说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。
合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。
许多老板觉得，税收事宜是财务主管、财务会计的事，老板不必懂税款。老板却都没有意识到，企业纳税是多少，增值税税负率多少，并并不是税务行政机关来定，也不是会计来定，只是老板来定。
由于公司的商业运营模式就是你设计方案的，工作流程就是你设计方案的，你怎么设计方案，你的税就如何交？
税务，除开本人之外，可以说这也是任何公司都必须考量的问题，连马云爸爸、京东刘强东也在这其中，要不然为什么会有马云爸爸沒有工资，而京东刘强东的年收入仅有一块钱那样的事儿发生呢？
有效避税的专业知识方式，尽在下面这本书中：
当然，有效避税的办法也有许多，要想知道大量得话，我建议各位能够去看一看这套《避税》的书。现如今缴税基本上是每个人都必需的事儿，因而掌握有效安全性避税，十分关键，学会了以后，能够省许多税钱。
在《避税》一书籍是如此的实例专业知识有大批量的解读，愚昧的老板在逃税，聪慧的老板在避税，聪慧的老板在有效避税，老板并不是会计，但一定要懂会计。
这套《避税》一定是老板、会计的必修课程，从税务筹备落地式计划方案，到税务风险性案例分析，让企业老板本人避开税务总局风险性，重新构建企业的税务管理体系，有效避税，避开税务总局与运营风险，让企业盈利稳定。
老板无需会会计，但一定要懂会计，这本书教你完成公司规范性系统化，运营，提高企业利润为公司挣钱。
有效避税并不是偷漏税，合理合法交税缴税是每一个中国公民应负的责任和义务。有效避税是将利润最大化，何乐为何不为呢？
（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）
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