很多时候，企业的财税风险早在财务报表中就显现端倪。财务报表不仅反映了企业的财务状况、经营状况，还反映了企业隐藏的财税风险。
节税，是一项系统工程，要做好这项目工作，首先要做的是顶层设计，从大处着手，结合能够实际控制的企业、组织，包括公司、合伙企业、工商户、非法人团队等，进行合理布局。
其次，进行测算，还是要看各方案对企业整体利润的影响来判断节税效果。如果仅是拆东墙补西墙，没有为企业带来利润增加，只能算是内卷。
最后，要能够落实。节税措施可能涉及到对企业组织架构变更、分离、合并、现有流程改造等。企业高层直接参与必不可少，否则，再好的节税方案也是徒劳。
从节税角度，就目前的税法*策，大部分企业没必要成立集团公司，企业可以根据需要将实控企业组成虚拟集团即可，更加方便筹划。
互联网技术的发展已经彻底改变了我们的生活和工作方式。在这个时代背景下，很多企业逐渐转向互联网，它们不仅创造了大量就业机会，而且为创业者提供了更多展示自己和财富管理方式的机会。然而，这个过程中也出现了一些企业以及个人通过各种方式逃税的现象，影响了税收秩序和国家的经济发展。此文所讨论的题目是：
股东分红如何把“钱”从公司拿出来，少交或不交个人所得税？首先，大家要了解一个概念，公司在法律上称为“法人”，很多老板股东以为公司是自己的，那么公司的钱理所应当也是自己的，想怎么分配就怎么分配，实际不是这样的。
公司的自然人股东，在分红时，交个人所得税，个人所得税税率是20%。被投资企业是扣缴义务人。公司的法人股东，按照所得税税率的差额补交所得税。
高收入人群取得收入的来源和种类不一样，不仅仅是工资收入。工资收入最高45%的税率也的确令人着急。近半收入要交个税，怎么样合理筹划才能合理避税呢?
我们都知道，个人所得税从分类上来说，主要分为6大模块：企业所得税高额返税
工资、薪金所得(%-45%的税率)
个体工商户的生产、经营所得(5%-5%的税率)
劳务报酬所得(20%-40%的税率)
利息、股息、红利所得(20%税率)
偶然所得(20%税率)
其他所得(20%税率)
每种所得的计税基数各有不同。另外，在聊具体合理筹划前，我们再说下企业类型和缴纳税金种类和方式。
如果股东真的想不交税的从公司取走现金，可以以借款的形式从公司转走，但是之后股东必须归还这笔款项，不然时间超过一年将会视为股东分红缴纳20%的个税。
案例分析：李四是广州某公司的股东，需要从公司拿走00万，但并不想承担过高的税负，于是李四可在税收洼地设立一家配套主体公司的服务性个人独资，将企业利润以项目业务分包的形式通过核定征收+低税负的方式，即可将这00万（仅需纳税约8万）提现出来
操作模式：
该负责人让其亲属或家人，在税收洼地成立了一家个独企业。广州公司与税收园区个独企业签订协议，将几个项目外包给个独，项目资金共计00万，合同约定费用分批次打到个独企业公账上。缴纳相应的税负后，将剩下的资金转到自己的私人账户上，即个独企业00万纳税后约可余万资金归法人个人所有！
法律依据：根据《中华人民共和国企业所得税法》第一条：
在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业的所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。
根据《财*部、国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税得规定〉的通知》文件规定：个人独资者和合伙企业以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，其生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得。
企业如何享受税收优惠及核定*策？我们国家出台来大量的税收优惠*策，企业如果能够合理运用，不但可以大幅度降低税负支出，甚至效果比非法避税还要好（非法避税也是要成本的）。
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠*策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收*策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的0%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的0%~60%给予扶持奖励；
财*扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内
由于对个人独资、合伙企业生产经营所得已经按照“个体工商户生产经营所得”项目计征了投资者的个人所得税，因此个人独资、合伙企业分配税后利润不需要再缴纳个人所得税。
建筑行业增值税10%下降至9%，税率下降了，税负反而增加了？
建筑行业
建筑行业增值税由10%下降至9%，税率下降了，但增值税实际税负反而增加了。这是建筑企业的痛点。
建筑企业本身体量就非常大，加之建筑企业前期投资开销大，而这笔开销却无法取得票据，企业为了业务实实在在花了钱，却无法做账，这笔费用主要是人工费、其次是水泥、石沙、建筑材料、设备等，无法获取进项直接导致建筑劳务企业面对超额税收压力。建筑企业可在园区内设立建筑施工队，把一部分“建筑服务”业务委托至个独企业，设立在园区的个独企业个税还能享受核定征收。具体经营范围参考如下：
园区对小规模以及一般纳税人的建筑施工队都可以享受核定征收，小规模季度低于0万，不需要在项目所在地预缴。如果超过0万，增值税全部预缴在项目所在地;一般纳税人增值税在项目地预缴2%，剩下的7%在注册地缴纳。
园区对建筑施工类个独企业的个人所得税按行业利润所得率7%核定征收，小规模个人所得核定征收税计算公式=开票额/(1+1%)*应税所得率7%*对应税率-扣除数
一般纳税人个人所得核定征收税计算公式=开票额/(1+9%)*应税所得率7%*对应税率-扣除数。
以个人独资企业形式入驻园区,享受个税核定征收*策。比如一些XX咨询、XX设计、XX服务、XX中心、XX工作室、XX工程队、XX销售中心等可以成立独资企业里享受核定征收*策。
小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)，一般纳税人0.5%-.1%。
小规模总税负不高于5.18%，经过这种方式，分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。
建筑、商贸公司还可以把劳务、材料采购分离出来,在园区设立建筑工程队、材料采购销售中心等,同样可以享受核定征收,销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。
建筑工程公司年利润为万元，而这万是需要提出来给股东或者下面的包工头的，正常缴税是这样的：
企业所得税：万*25%=万
缴纳分红税：1万*20%=00万
最后剩下的纯利润只有万了，万的税确实心疼。那么这种情况下就可以在园区成立5家小规模个人独资企业，以业务的方式合理分包这万的利润，每家平均万，并取得相应的成本费用。那么建筑工程公司万的利润都有成本的，也就没有其他的税了。而5家个人独资企业在园区内所需缴纳的税费为：
增值税(期间增值税减按1%征收)：万/1.01*1%=.96万
附加税：.96万*6%=0.24万
个人经营所得税：8.4万
每家总纳税额为12.6万，综合税率为4%左右，5家个独的总纳税额为6万
税收筹划
建筑企业一般涉及建筑劳务，可在咱园区设立分公司，分公司沿用总公司资质，由分公司对外承接业务
增值税以地方财*所得的60%-90%给予扶持
企业所得税以地方财*所得的40%-95%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
车船税:以纳税总额的70%-80%扶持
财*扶持按月返还，当月缴税，次月扶持
实际上，合理避税的方法非常多，只不过我们不了解，很容易就触犯的法律的界限，但只要了解了，不仅能安全合理的避，还能省下很多钱！
合理避税的知识方法，尽在下面这本书中：
如今交税几乎是人人都必要的事情，因此学会合理安全避税，十分重要，学会了之后，可以省很多税费。
这本书教你实现企业规范化制度化，经营，提升企业利润为企业赚钱。
纳税是我们每一个人或是公司的义务，但我们也不要一味只会缴税，还要学会一些方法来避税，这样就能省下不少钱。
在这本书中有很多现实生活中的案例可供参考，你会发现聪明的老板通常都会选择避税节税的方法。
公司的老板虽然很多时候不管理财务，但是中间存在的利害关系一定要清楚。
《避税》一书是这样的案例知识有大量的讲解，愚蠢的老板在偷税，聪明的老板在避税，智慧的老板在合理节税。
这本《避税》一定是老板、财务人员的必修课，从税务筹划落地方案，到税务风险实例解析。让公司老板个人远离财税风险，重构公司的税务体系、合理节税、远离财税与经营风险，让公司赚钱稳健。
合理避税不是偷税漏税，合法交税交税是每个公民应尽的职责和义务。合理避税是将利益最大化，何乐何不为呢？
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（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）
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