人社部明确36城试点个人养老金,谁能买 [复制链接]

11月25日，人社部正式宣布个人养老金制度启动实施，联合财政部、国家税务总局印发《关于公布个人养老金先行城市（地区）的通知》，自文件发布之日起，大家可以在包括北京、天津、河北石家庄和雄安新区、山西晋城市等36个城市率先参加个人养老金制度，那么关于参保、缴费、收益、交税、何时能领、有哪些利弊等方面，以下这7件事每个人都该知道，事关你自己的切身利益，赶紧收藏好转发提醒亲朋好友：

第一，参保人员范围

个人养老金虽然是打着“个人”两个字，但实际不是人人都可以参加，有一个门槛，是属于参加基本养老保险的人，但可以选择职工和居民养老保险其中一项参加，为什么要有这一要求呢？首先，个人养老金制度性质上是一项补充性养老保险制度，目前也没有终身制条件，并且有市场化运营，具备投资性质，就会有收益亏损的风险，如果只参加个人养老金，到手的钱可能不够一直维持基本生活。

其次，个人养老金制度是为了扩大中国养老保险体系建立的，不能因为增加了一个参保途径，就影响基本养老金制度，只有把控住参保限制，大家才能继续保持基本养老保险的缴费，这样基本养老基金才能保证收益，负担已退休人员的养老金发放。

第二，参保方式

参保需要先开户，不过这个与基本养老保险有些不一样，对职工养老保险上，属于有稳定单位参保的人，个人只需要向单位提供个人资料，单位会由专人去社保经办机构办理入保和社保费代扣代缴。但个人养老金制度，参保时，是个人办理，开户上，与居民养老保险不同，虽然都是个人参保，但账户不是只有个人养老金账户，是包含个人养老金账户和个人养老金资金账户，相比居民养老保险，多一个个人养老金资金账户。这个账户的开通不是在社保机构开通，而是由自己选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以一次性开立两个账户，但都是通过商业银行。

第三，个人养老金2个账户与基本养老金账户有什么关联？

个人养老金虽然有两个账户，但是个人养老金账户不是用于存钱的账户，与居民养老金个人账户不同，这一账户只是用于登记和管理个人信息，以及之后进行缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息的渠道，相当于一个记录系统，而真正用于资金存储、投资额领钱的是个人养老金资金账户，是一个特殊资金专用账户，虽然两个账户功用不同，但不是独立存在的是绑定的。其中，个人养老金账户和基本养老保险关系关联，但注意只是关联关系，不是账户共享，个人养老金账户和基本养老基金账户是独立存在的，之所以共享，是因为我国今年已经实施了职工基本养老保险全国统筹，信息库数据扩大，多地切换上线新全国系统，个人养老金今年才刚实施，信息库采集规模不如基本养老保险，因此，只是功用一个信息关系库，而不是资金。

第四，缴费标准和方式

个人养老金最高缴费标准是一年元，虽然是一年的缴费上限，但不是非要一年一次性全部缴纳完成，可以选择一次性、分次或者按月，那么每个月分摊下来就是元。这里要注意的是，首先，目前总的方案只是公布了最高缴费上限，下限没有公布，原因应该与本身的养老理财项目不同有关，参加后，可以自主选择购买经银保监会和证监会确定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品，意味着，对各地各银行项目，会有其他具体的参加标准。

其次，缴费是在自然年度，举例来说，如果在年开始参保缴费，你的缴费时间就是年1月1日~12月31日，与递延缴费时间，一年天内是不同的概念。

第五，有哪些福利待遇？

个人养老金为了刺激更多人参加，将配套实施税收优惠，在年时，财政部等五部门发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，规定对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。计算下来实际税负就是7.5%，但个人养老金制度中将这一标准下调了4.5%，调整后，实际税负是3%，足足降低了一倍多。

就是说，如果你缴费元，当年最多节省税费元。其中，投资收益暂不计入个人所得税，相当于你购买的理财项目收益多少都将计入你自己的个人账户，不需要再扣除了，很明显，目前的税收限制放宽就是为了鼓励更多人低成本参保，越早参加的人，能享受的收益越多。

第六，什么时候可以领取？去世咋办？

个人养老金也是为了服务于退休人员，加上参保是以基本养老保险参保作为条件的，因此，未来领取个人养老金时，将在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或符合国家规定的条件后领取，其中多数人应该是在领取基本养老金的年龄，但这里我们要注意，不是单指法定退休年龄，属于从事特殊工种的人，本身有折算工龄，他们可以早退休；

而人社部的十四五规划中，延迟退休预计是在5年计划要实施，5年计划是从年~年，马上年底了，实施延迟退休可能性不大，参考个人养老金制度，从去年年底发布推进要求，今年4月正式下发《意见》，11月才出台了《实施办法》，所以，延迟退休至少要经历一个推进到实施的过程，如果年~年实施了，很多人延后退休时间的话，那么领取养老金的时间，女性可能超过50周岁获55周岁，男性可能超过60周岁了。

退休人员在去世后，家属可以继承个人账户的余额，因为职工养老金有统筹账户，所以，还能从中支取一次性抚恤金和丧葬补贴。个人养老金也是养老金的一种，缴费和收益又是进入个人账户，这笔钱是参保人的投入，因此，参保人去世后，同样可以继承余额。

第七，对退休和未退休人员各有哪些利弊？

个人养老金实施后，从未退休人员方面，好处是可以多参加一份保险，这里主要是收入高的人，像是管理层、机关事业单位人员，手中钱多，但现在市面上各类投资水深，个人养老金是政府推荐的，相比纯市场商业理财保障性更高一些，他们的富余资金有途径可以增值，那么这份投资将在退休后成为又一笔可观的养老收入。

但弊端是对低收入人员来说的，他们要收入低，缴纳基本养老保险依然很吃力，要参加个人养老金制度，就要在本不富裕的收入上再出钱缴费，退休前的生活将更拮据。或者选择不参加，但是其他高收入人员参加后，与低收入人员在退休后的收入差距将越拉越大。

从已退休人员方面，前面很明确了，个人养老金领取时间是领取基本养老金的年龄，那目前已经到这个年龄的人，相当于没有机会参加，相比更年轻的退休人员，他们的养老金将少很多。好处是，从自身方面，个人养老金规模越大，基本养老金发放压力将缓解，这部分人可以继续享受养老金发放，不怕基本养老金压力重发不出的问题。

从子女方面，他们可以对子女以后的生活少操心，因为子女参加了个人养老金制度，未来将多一份收益，退休后生活水平有保障，对于这部分已退休人员，现在不用天天想着怎么为子女多攒钱而亏待自己了。

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