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英国vat税是怎么计算的使用的vat税率 [复制链接]

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如果你像我之前一样,理解不了VAT的计算,算过很多遍,得到的数字总是和最后收取的税费不一样,却不明白问题到底出在哪里。那你不妨来看下这篇文章,3个部分的纯干货,看到最后你会彻底了解vat税的计算:

本篇内容较长,可能需要花费8分钟,请耐心看完,梳理目录为三大章节:

第一章、vat税计算公式

第二章、税率及适用人群

第三章、举例说明

当你向英国销售货物或提供服务、将货物从境外进口到英国,那就必须考虑vat税。由于vat税包括销售税和进口税,计算的时候也需要分成销售和进口两个部分来计算,话不多说,我们直接进入正题:

第一章、vat税计算公式

需缴纳的VAT=销售税VAT-进口税VAT

销售税VAT=市场价/6市场价=定价x1.2

进口税VAT=(申报货值+头程运费+关税)x20%(商家可以在季度申报时作为抵扣,详见第三章)

进口关税=申报货值X产品税率(这里的税率是指关税税率)

获得计算公式后,vat税计算到底需要哪些数据已经是一目了然了,但是以前计算过的小伙伴应该知道,英国的vat税率一共有三种,如果不知道该用哪种税率,再漂亮的计算也毫无用处了……

第二章、税率及适用人群

税率主要分三种:

第一种是普通增值税率,税率为20%,适用于大部分商品和服务;

第二种是折扣税率,税率为5%,一些商品和服务,如汽车安全座椅,家庭能源,如家用电和天然气等;

第三种是零税率,税率为0%,适用于未经加工食品及婴幼儿服饰。

大多数跨境电商的税率都为普通增值税税率,即20%。

知晓计算公式和适用税率,接下来的计算就比较简单啦,其中需要注意的地方就是进口税的抵扣,很多时候算错了最后结果,都是因为忽略了这一点。只要注意到,就不会出错啦~举个栗子↓↓↓

第三章、举例说明

某款鞋子发到英国,数量双,申报价值20英镑/双。那么,这批鞋子的总的申报货值为英镑,头程运费共英镑,鞋子税率10%。在eBay的最终销售价格(含税)为英镑/双。那么,商家当季实际需要缴纳多少VAT(增值税)?

1、进口VAT计算:

关税=申报货值X商品税率

=*10%

=英镑

进口增值税(IMPORTVAT)=(申报货值+头程运费+关税)X20%

=(++)X20%

=英镑

2、销售VAT计算:

假如这批鞋子在当季线上销售,最终销售价格为英镑/双,实际销售可能会出现以下几个情况:

A.鞋子销售数量为0。即销售额为0,销售增值税为0,卖家可向英国税务海关总署申请退税(进口增值税)英镑。

B.鞋子双全部售出。即销售额为20,英镑,销售增值税为20,/6=.3英镑,应缴VAT(增值税)为.3-=.3英镑

C.鞋子只售出了一部分,比如一半,即双,那么销售额为10,英镑,销售增值税为00/6=.6英镑,应缴VAT(增值税)为.6-=.6英镑。

D.如果鞋子只售出50双,此时的销售增值税为50*/6=.3,此时,销售增值税低于进口增值税英镑,此时应缴VAT(增值税)为.3-=-.7英镑。也就是说,此时,抵扣VAT后,英国税务海关总署会向你退回.7英镑。

看到这里的大家想必已经清楚vat究竟是怎么计算的了,如果想要得到正确的结果,任何一个细节都不能遗漏。最后,祝大家运营的店铺大麦~

如果还有不明白的~欢迎和我私信交流

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