增值税作为我国的第一大税
是很多企业的必交税种之一
而选择好纳税人身份
可以对企业减税降负
起到事半功倍的作用
那么，小规模纳税人和一般纳税人
选择哪个身份更有利于节税呢？
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根据税务局的最新规定
年应征收增值税销售额
小于等于万元的
记为小规模纳税人
年应征增值税销售额
大于万元的
记为一般纳税人
那么他们之间还有什么区别吗？
跟着小企一起来看看吧
申报及征收税率不同
小规模纳税人是季度申报，申报次数比一般纳税人少；征收率比较低，基本税率为3%，月收入3万元以下或季度收入9万元以下免征增值税。
一般纳税人税种多样，可去税务局添加营业范围内有的项目照不同税率计征；一般纳税人年收入没有上限，可合理控制税负率及实缴税额。
所需符合的条件不同
大部分情况下，小规模纳税人不但会计核算不健全而且政策要求比较宽泛；
一般纳税人企业，所需符合的条件相对多一些，包括以下条件：有固定生产经营场所、能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿、根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。
增值税计算方式不同
小规模纳税人应交增值税=含税价÷(1+征收率)×征收率；
一般纳税人应交增值税=销项税-进项税。
使用发票不同
小规模纳税人销售无法开具增值税专用发票，只能使用普通发票。
如果对方要求开具增值税专用发票怎么办？
小规模纳税人就需要到税务局代开3%的增值税专用发票了。（部分行业小规模纳税人也可自行开具专票，但需要向税务局申请）
而一般纳税人不仅可以开具增值税专用发票，还可以开具普通发票，所取得的增值税专用发票也可以用于抵扣！
税收优惠政策不同
对季度销售额30万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对增值税小规模纳税人在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
一般纳税人则无法享受以上优惠政策。我国部分地区还存在针对小规模纳税人的免税和返税。
以上就是两种纳税人身份之间的区别啦
那么企业应该选择登记为哪一种呢？
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大家可千万别觉得
这只是一个简单的二选一
这个选择很重要
选定的身份直接关系着
企业的纳税税率
之后更是要按照这个标准
真金白银的报税纳税！
小企也为大家整理了一些方法
看看企业可以根据哪些情况
选择纳税人身份
看企业办公场所
如果企业有真实办公场所，能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确的税务资料，可以直接申请一般纳税人；
如果企业暂时无实际办公场所，财务不健全，无法准确核算，可以先申请小规模纳税人，待企业走势正轨再申请一般纳税人。
看企业规模
如果企业起点高，资金足，销售额很快突破万元，可直接申请一般纳税人；
如果企业起步阶段预计月销售额低于10万元，可先申请小规模纳税人，享受免税政策节约成本。、
看供应商
如果供应商以一般纳税人为主，购入的材料和资产，取得进项发票可以抵扣税额，可申请一般纳税人；
如果供应商以小规模纳税人为主，没有进项可以抵扣，可以申请小规模纳税人。
看行业类型
如以销售货物为主税率为13%的行业，货物进销发票链完整规范，增值税进销相抵，实际税负不高，建议申请一般纳税人；
如以服务业为主税率为6%的行业，以人力成本为主，进项发票较少，建议申请小规模纳税人，按征收率3%缴纳增值税，降低成本。
看前期投入
如果企业前期固定资产投入较大，并可以取得增值税专用发票，可抵扣进项较多，则建议直接申请一般纳税人，避免这些进项成为沉没成本；
如果前期投入较少，轻资产运营，可以申请小规模纳税人。
企业所处行业、客户情况
不同地区优惠政策
都会影响企业纳税
至于哪个身份更合算
要具体情况具体分析
小企也只是告诉大家一些参考因素
如果创业者想要具体考虑
税务筹划这件事情
还是要找专业的人或者机构来做哦
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肯定会有兄dei问了
这两者之间可以转换吗？
答案是可以的
那怎样才能转换呢
1、小规模纳税人转一般纳税人
小规模纳税人满足
一般纳税人条件的
可以向主管税务机关
办理一般纳税人登记
2、一般纳税人转小规模纳税人
一般纳税人符合以下条件的
在年12月31日前
可选择转登记为小规模纳税人
转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过万元。
最后小企也要提醒各位老板们
一般纳税人转为小规模纳税人后
也不一定能节税
并不是所有的企业
都适合做小规模纳税人的
注册公司需要根据自身实际情况
合理选择纳税人身份
要是担心自己选不好的话
建议还是咨询更专业的财税机构哦